2011年国际商务师考试辅导：买方信贷

文章作者 100test 发表时间 2011:07:06 01:42:24
来源 100Test.Com百考试题网

以下主要介绍国际商务师考试中买方信贷的概念、形式、贷款原则、条件、做法、程序、分析及与卖方信贷的比较，希望能帮助考生更好的复习。

　　买方信贷

　　（一）买方信贷的概念和形式

　　买方信贷是指在大型机器设备和成套设备贸易中，为了扩大本国设备的出口，由出口商所在国的银行向进口商或进口商所在国的银行所提供的中长期贷款。其基本内容是：直接向进口商提供的信贷一般须由进口商所在国的银行担保，进口商或进口商所在国银行向出口商现汇付款，以后再分期偿还出口商所在国银行本息。

　　买方信贷有两种具体形式：一种是直接贷款给外国的进口商。向进口商提供的贷款一般要有进口方银行的担保。即进出口商方签订贸易合同后，由出口方银行向进口商提供贷款，这种贷款是以上述进出口贸易合同为依据的。进口商用其获得的贷款以现汇付款条件向出口方支付货款，并按协议分期偿还银行贷款。另一种是贷款给外国的进口方银行。这种方式与进口方银行取得贷款后，转贷给进口商，进口商以现汇支付给出口商，进口方银行根据贷款协议分期向出口商银行偿还贷款本息。进口商和进口方银行的债权债务按双方商定的办法在国内清偿结算。

　　（二）买方信贷的贷款原则

　　1.买方信贷的使用原则。买方信贷资金仅限于向贷款国的出口商，或在该国注册的外国出口公司进行支付，不得用于第三国，这是因为贷款利率低，政府补贴利差，扩大出口的实惠不能被他国所得。此外买方信贷的资金使用还仅限于进口资本货物，如单机、成套设备和有关技术和劳务等，一般不能用于进口原材料和消费品。进口的资本货物仅限于贷款国制造，如由多国制造，贷款国部件应占50%。

　　2.贷款金额的确定原则。买方信贷只提供贸易合同金额的85%，船舶为80%，其余部分用现汇支付。贸易合同签订或生效至少要先付5%的定金，一般付足15%或20%现汇后才能使用贷款。

　　3.贷款偿还的原则。买方信贷都是分期偿还，一般半年还本付息一次。还款期限根据协议的具体规定执行。

　　（三）买方信贷的条件

　　1.买方信贷的货币。买方信贷所使用的货币大概有三种选择：使用贷款国货币；贷款国货币与美元合用；单独用美元。

　　2.申请买方信贷的起点。买方信贷一般都有最低起点的规定，如果进口商购买的资本货物金额达不到最低起点，则不予提供买方信贷。各国对买方信贷规定的起点不尽相同，而且有时还根据市场情况加以调整。

　　3.买方信贷的利率和计息方法。买方信贷利率都低于市场利率，但各国又有不同，大致分为四种类型：

　　（1）经济合作与发展组织(经合组织，OECD)国家的利率类型。经合组织按经济收入的不同将世界各国分为三个等级，即低收入国家、中等收入国家和富有国家。根据贷款期限的不同，对不同等级的国家规定不同的利率，并视市场利率情况每半年调整一次。经合组织对出口信贷利率的规定系最低利率。

　　（2）伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)类型。买方信贷的利率按LIBOR收取，该利率高于OECD利率。

　　（3）加拿大类型。由加拿大政府自定，一般高于OECD，但低于LIBOR。

　　（4）美国类型。美国的买方信贷资金分别由进出口银行和商业银行提供。前者收取的利息较低，后者则按美国市场利率收取。各自由进出口银行和商业银行按提供资金的比例不定期地进行调整，如商业银行提供资金的比例大于进出口银行，则其平均利率水平就高。

　　各国的利息计算也不一样，如美国一年按360天计息，而德国、法国一年按365天计息。国际通用的计息时间，一般是“算头不算尾”，即借款当日计息，还款当日不计息；惟独日本对借款日与还款日都计息。

　　4.买方信贷的费用。使用买方信贷，借款方除须支付利息外，还须支付以下费用：

　　（1）管理费。费率在0.1%～0.5%，有的国家规定在签订贷款协议后一次付清，有的规定按每次支取的贷款金额付款。

　　（2）承担费。费率在0.1%～0.5%，每3个月或6个月支付一次，有的国家有时不收取承担费。

　　（3）信贷保险费。是贷款人就其贷款的偿还向本国出口信贷 保险机构支付的保险费。费率一般为0.25%，信贷保险费由谁负担，各国规定也不相同，有的国家规定由进口商负担，也有的国家规定由出口商负担。