2010年单证员考试辅导：汇率兑换单证员考试

文章作者 100test 发表时间 2009:06:18 22:47:38
来源 100Test.Com百考试题网

　　把单证员站点加入收藏夹

　　欢迎进入：2009年单证员课程免费试听

　　点击进入免费体验：百考试题单证员在线考试中心

　　更多信息请访问：百考试题·单证员、百考试题论坛·单证员

　　汇率是一种货币兑换成另一种货币的比率，也就是一种货币交换另一种货币的比价。因此汇率也称汇价。如以1个/100个外国货币作为标准，折合成一定数额本币，称为直接标价法。我国及大多数国家采用直接标价法。如以1个本币作为标准，折合成一定数额的外币，称为间接标价法。英、美采用间接标价法。
　　一、外汇买入价和卖出价
　　银行经营外汇买卖业务分买入价和卖出价，买入价又分为现汇买入价和现钞买入价。银行的标价顺序一般为现汇买入价/现钞买入价/卖出价。出口商把出口外汇收入卖给银行用现汇买入价，其公式为：
　　外汇金额×银行买入汇率=本币金额
　　例如，出口收汇80000美元，按结汇当日银行买入牌价每百美元为人民币750元，计算如下：
　　80000×750/100=600000（人民币元）
　　进口商向银行买入外汇用卖出价，其公式为：
　　外汇金额×银行卖出汇率=本币金额
　　例如，进口用汇80000美元，设购汇当日银行卖出牌价每百美元为人民币752元，计算如下：
　　80000×752/100=601600（人民币元）。
　　进出口业务一般都以外币现汇结算，但有时也会发生外币现钞收支。例如，客户来访洽谈业务时购买少量样品，当场以外币现钞支付。
　　二、外币互换的计算
　　把一种外币折算成另一种外币有两种方法：一种是直接折算，即按两种不同外币的直接兑换率折算。但我国银行目前尚无外币互换的直接兑换率牌价，因此只有采用另一种方法，即间接折算法，它通过人民币牌价把一种外币折算成另一种外币。
　　例如，某外贸公司代美商垫付运费20万日元，该商要求以美元偿付，我方收入美元售给银行按银行美元买入价结算，购入日元按银行日元卖出价结算，其公式为：
　　日元×日元卖价/100000÷美元买价/100=美元。
　　上例设银行每10万日元卖出价为人民币8588元，银行每百美元买入价为人民币867元，计算如下：
　　200000×8588/100000÷867/100=1981.08（美元）。
　　按间接折算法计算，从理论上来说是合理的，但折算出来的数字往往大于国际市场两种外币的直接比价，因此如数额较大，不易被对方接受。